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Medidas restrictivas del pago en efectivo

Recientemente se han producido importantes cambios en la normativa de lucha contra el fraude para realizar pagos en efectivo.

Uno de los más significativos viene representado por la prohibición de pagar en efectivo cantidades superiores a 2.500 euros en operaciones en las que alguna de las partes actúe como empresario o profesional, así como las diferentes modalidades de pago en efectivo y las sanciones por incumplimiento de la norma.

Desde este despacho orientamos a nuestros clientes de forma puntual sobre las modificaciones legislativas en materia tributaria.

La AEAT recauda 10.943 millones de euros en 2010

Hacienda recaudó un 23,7% más en 2010 por el control del fraude

La Agencia Tributaria recaudó 10.043 millones de euros en 2010 por la aplicación del Plan de Prevención de Fraude Fiscal, lo que supone un incremento del 23,7% respecto al año anterior y alrededor de un 1% del PIB. De esta forma, la recaudación acumulada desde la entrada en vigor del Plan en 2005 asciende a 45.583 millones de euros.

Ep – Madrid – 09/02/2011

Así lo hicieron público el secretario de Estado de Hacienda, Carlos Ocaña, y el director general de la Agencia Tributaria (AEAT), Juan Manuel López-Carbajo, en rueda de prensa para presentar los resultados de las actuaciones de prevención y lucha contra el fraude en 2010.

“Los resultados son buenos, sin precedentes, y confirman que estamos en una senda de mejora que vamos a mantener durante los próximos años”, indicó Ocaña, quien incluso aseguró que descontando las actuaciones relacionadas con “casos atípicos”, como las cuentas investigadas en Suiza, los resultados serían “excepcionalmente buenos”, con un crecimiento superior al 10%, dado que su importe no supera los 500 ó 600 millones de euros.

La recaudación directa por actuaciones de control, incluyendo la minoración de devoluciones, se situó en 8.499 millones de euros, con un incremento interanual del 21,3%, de los que 6.885 millones de euros correspondieron a ingresos por actuaciones de control y 1.614 millones a devoluciones, que se redujeron un 1% respecto a 2009. Por otro lado, los ingresos por regularizaciones voluntarias fueron de 1.544 millones de euros, lo que supuso un aumento del 38,9% respecto a 2009.

Por otro lado, la deuda media por contribuyente inspeccionado alcanzó en 2010 los 250.888 euros (+43,9%). La deuda media ha ido ascendiendo desde 2005, cuando estaba en 116.000 euros. Por su parte, la media de deuda descubierta en el caso de las grandes empresas -entre el 1% y el 2% de las inspecciones- es de 4 millones de euros.

Los expedientes de delito fiscal remitidos a la fiscalía fueron 938 en 2010 y la cuota defraudada en su conjunto sumó 696 millones de euros, un 11,2% menos que en el ejercicio anterior.

Sector inmobiliario

Desde el Ministerio de Economía y Hacienda se asegura que los buenos resultados de la lucha contra el fraude se deben a “la planificación a largo plazo y el énfasis en la investigación del fraude más complejo y de mayor importe”.

Así, el principal incremento de la recaudación se debió en 2010 a los resultados provenientes de actuaciones de control de la Delegación Central de Grandes Contribuyentes, que supone el 25% de los 10.043 millones recaudados, creada en 2006 y que gestiona la relación con aquellos contribuyentes que tienen una facturación superior a los 100 millones de euros.

Las investigaciones sobre la utilización de grandes cantidades de efectivo con billetes de alta denominación han dado como resultado hasta 2010 unas cuotas liquidas por un total de 1.114 millones de euros, de los que 425,56 millones fueron por declaraciones extemporáneas, 541,03 millones por deuda incoada y 147,9 millones por delitos denunciados.

En 2010 se inspeccionó a 5.809 contribuyentes del sector inmobiliario, un 16,5% menos que en 2009, mientras que la deuda descubierta en el ‘ladrillo’ ascendió un 19%, hasta los 1.735 millones de euros. En este punto, Ocaña señaló que si la persecución del fraude inmobiliario consumía el 40% de las actuaciones en los años del ‘boom’, actualmente sólo requiere algo más del 20%, prácticamente la mitad.

Se siguen investigando las cuentas de Suiza

Por otro lado, preguntado por los avances en la investigación de las 3.000 cuentas opacas de Suiza, Ocaña precisó que ya se han mandado expedientes a la Fiscalía para que valore si sigue adelante con el proceso y que “a lo largo de los próximos días o semanas” se le remitirá toda la información.

Las actuaciones para garantizar el cobro de las deudas crecieron un 8,40% llegando en 2010 a un total de 2.017. Estas actuaciones se realizan de manera coordinada entre los departamentos de Inspección y Recaudación con el fin de evitar vaciamientos patrimoniales por parte de los defraudadores y han permitido en 2010 incrementar un 20,1% respecto a 2009 el importe por dichas actuaciones, hasta alcanzar los 1.492 millones de euros.

Por último, en el caso de las exigencias de responsabilidad civil y penal, se dieron 4.930 actuaciones en 2010 (+5,9%), por importe de 1.234 millones de euros, un 29,1% más.